ESG数据管理流程改进-本识咨询(深圳)有限公司

背景概述

作为恒生指数成份股，我们的客户（简称「客户公司」）早在香港交易所宣布“遵守或解释”规定之前就已披露其ESG表现。上市公司近几年在如何提高ESG披露水平上面临着来自机构投资者、监管机构、客户、公众等各个方面越来越多的关注。随着监管要求加强及认知度提升，各界对公司所披露数据的准确性和一致性的要求日渐提高，投资者更开始提倡提高数据的完整性。有见于此，客户公司积极响应，计划在两年内进行外部审验，以满足社会对ESG数据透明度日益提高的期望。

挑战

虽然客户公司在财务方面表现良好，但其在非财务数据管理方面的投入相对欠缺。这至少带来以下四个方面的挑战：

1. 数据定义不一致

2. 数据管理投入不足

3. 缺少完善的审批流程

4. 因有关人员变动导致的数据收集中断

上述问题将直接导致数据偏差，并间接引申出巨大的潜在影响，包括降低报告质量、引发合规质疑、增加管理成本，继而可能因此影响公司形象，甚至失去重要持份者，削弱竞争优势。

解决方案

如果缺乏内部数据管理机制或执行不力，公司的外部审验结果将很难令人满意。客户公司聘请本识协助其梳理ESG数据管理流程。在了解到客户公司的目标是进行外部审验后，本识建议客户公司由理顺内部机制着手。

项目采取三步走的方法：

1. 观察及访谈；

2. 分析与建议；

3. 现场交流说明会

第一阶段，我们持续观察数据流，并将此作为下一年为客户公司提供建议的依据。凭借对客户多年的了解，我们精准快速地定位出相关部门及负责人，并与相关人员进行了逾20场访谈，以了解数据收集的「原始」状态，包括数据定义、数据流、管理控制等，梳理所有原始数据的处理流程。

第二阶段，我们分析从第一阶段了解到的数据收集「原始」状态，识别其中的问题并针对性地提出建议。同时创建「将来」流程图，阐述改进后的数据管理流程，包括职责分工、数据收集、存储、审批等各环节的管理。

第三阶段，我们为客户公司量身定制数据收集手册，以确保「将来」流程不会受内部人员流动的影响，并举办员工交流会，逐一讲解流程要点，确保新流程切实有效地执行。

如今，客户公司的数据收集正以精简化的流程运作，最大化地减少了不必要的环节，各部门、各职位的角色和责任也清晰明确，公司正以更高的效率更有效地报告数据。此外，客户公司的ESG报告已顺利通过第三方审查，目标达成之余，亦获得业界的赞誉，更先后被纳入两个标杆性可持续发展指数中，公司的ESG评级自然也领先同业。

*出于隐私保护目的，公司名称未有披露。

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